房产转让个税税率是多少
更新时间：2026-02-18 14:14:44
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房产转让个税税率是多少
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- 按应纳税所得额的20%缴税，可扣除购房成本，但需提供有效票据。
- 房产原始价格
- 包含原房产登记价格，以及转让方购买时所缴的印花税、契税、登记费和中介费。
转让环节的税费包括但不限于营业税、印花税、城建税、教育费附加等，所有费用均由转让方支付。
- 税费金额以合法有效的税票、发票及财政收据所载数额为准。
对于拥有超过五年期房产进行的转让，可以依照产权证上登记的价格和购房时支付的相关税费来确定可扣除额。此外，纳税人还可以向税务机关申请采用由合法房地产评估机构评定的重置成本价，以此作为扣除依据。这样的方式确保了税务处理的准确性与公平性。
- 补充信息
- 关于个人出售住房所得征收个人所得税相关问题的通知（财税〔2006〕278号）
- 个人出售自有住房所获收益，应按财产转让所得项目依法缴纳个人所得税。
- 个人转让自住房屋的应税所得，按以下规定确认。
12、 个人转让除已购公有住房外的自有住房，应纳税所得额按个人所得税法相关规定计算。
出售个人已购公有住房时，需依据相关规定计算应纳税所得额。首先，以房屋销售价格为基准；然后，扣除与所购房屋面积标准对应的价格、超出面积的实际支付房款、上缴财政或原产权单位的收益，以及税法认可的合理费用后，剩余部分即为应纳税所得额。
已购公有住房是城镇职工按照国家房改政策，以成本价或标准价购置的公共住宅。
- 经济适用房价格由县级及以上政府按当地规定标准制定。
职工通过以较低价格参与集资建房、安居工程、经济适用房及拆迁安置房项目，其税前可依据购买的标准来计算扣除。
为了帮助市民提升居住环境，政策特别规定：对于售房后一年内再次购买房产的居民，他们因出售自有住宅而需支付的个人所得税将根据重新购得房屋的价格获得全额或部分免税待遇。详细操作细则包括： 出售房产需在两年内新购房屋； 重新购入的房产价值不得低于原售价； 免税优惠额度与实际购买金额匹配，即最高可免除原本应缴纳的个人所得税。此政策旨在促进住房市场的良性循环和居民的合理购房选择。
当个人出售自有的住房时，需要缴纳的个人所得税应在产权过户前通过纳税保证金的方式缴交给主管税务机关。在这一过程中，税务机关需开具中华人民共和国纳税保证金收据，并将款项存入专门账户，以确保资金规范管理和税收征管的顺利进行。
在出售现有住宅并一年内重新购置时，可按新购房屋价格退还相应纳税保证金。若新购房费用达到或超过原住宅销售金额（如为公有住房，则需扣除已缴财政或原单位的收益部分），则全额退款。
如果您购房金额低于原住房销售额，可获退还部分纳税保证金并免于补税；如全额退还，则无需补缴税款。
个人售房满一年不购房，原定纳税保证金将全部用于缴纳个人所得税。
如果您需要退款，请提供真实有效的房屋买卖合同和相关文件，并经过税务部门的审批确认，然后您可以顺利获得退款。
符合条件的跨区域购房者，可向缴税所在地的税务机关申请退还购房时缴纳的保证金。
- 个人转让自用满五年且为家庭唯一住房的，其所得继续免征个人所得税。
- 房地产交易中个人所得税的征收依据及计算方法。
